Quais são os principais tributos para mercearias e minimercados?

Postado em 10 de maio de 2022

Fiscal e tributário

No Brasil, ao decidir abrir uma mercearia ou minimercado, uma pessoa enfrenta diversos desafios e o mais temido dentre eles é o pagamento de impostos/tributos.

Os impostos podem ser aplicados de modo diferente, pois, cada produto está sujeito à incidência diferente de tipos de impostos. Ou seja, se não tiver uma organização você pagará mais impostos do que o necessário ou, até mesmo, poderá ficar devendo alguma taxa ao governo. 

Para superar essas barreiras, é preciso ter um bom planejamento, além de um excelente conhecimento sobre os diferentes regimes tributários e de quais são os impostos que mercearias e minimercados devem pagar. 

Tributos para mercearias e minimercados, qual pagar?

Existem diferentes tipos de tributos para mercearias e minimercados que precisam ser pagos. Entretanto, é necessário saber qual o regime tributário aplicado ao comércio, pois, a alíquota e os impostos pagos podem sofrer diversas variações. A seguir, veja quais os impostos podem ser cobrados. 

Simples Nacional para mercearias

Nesse tipo de regime tributário para mercearias e minimercados é feito de maneira unificada. Ele possui pouca burocracia e os valores de impostos pagos são menores. Uma vez que o Simples Nacional lida com o sistema tributário simplificado, ao ser comparado com outros tipos. 

Então, apenas as empresas com faturamento anual de R$360 mil, e as pequenas empresas com faturamento de R$360 mil a R $4,8 milhões pagam o Simples Nacional. 

Lucro presumido, imposto nas mercearias 

Para empresas com faturamento de R $78 milhões por ano, serão calculados os impostos de acordo com a atividade exercida, como o CLL e o Imposto de Renda Pessoa Jurídica. Veja quais as alíquotas aplicadas nesse regime:

  • CSLL: 9% sobre o lucro presumido;
  • PIS: 0,65%;
  • Cofins: 3%¨;
  • IRPJ: 15 % do lucro presumido, caso o lucro trimestral ultrapasse o valor de R $60 mil, neste caso deverá cobrar um valor adicional de 10%.

Lucro real, tributos para mercearias

O tributo de Lucro Real é um pouco complexo e o mais usado no Brasil, nele se enquadram os seguintes regimes e empresa:

  • Empresas que possuem faturamento anual maior de R$ 78 milhões; 
  • Empresas que fazem pagamento por regime de estimativa;
  • Organização que possuem os benefícios fiscais relacionado à isenção ou redução de imposto de renda;
  • Empresa com rendimento exterior ou lucro. 

Alíquotas que devem ser aplicadas nesse regime:

  • Pis: 1,65%;
  • Cofins: 7,6%;
  • CSLL: 9% sobre o lucro líquido; 
  • IRPJ: 15% do lucro presumido, caso o lucro mensal seja maior que R $20 mil. 

Geralmente, esse não é um tipo de tributo usado para mercearia e minimercados, considerando que os lucros são menores do que os referidos para esse regime. Porém,  é sempre importante contar com a ajuda de um contador para entender qual o melhor regime tributário se deve adotar para o seu negócio.

Lucro Arbitrado, tributos para mercearia 

O maior objetivo desse Regime Tributário, é o pagamento dos impostos de Renda Pessoa Jurídica, então, a base de cálculo será a mesma utilizada no Regime de Lucro Presumido, tendo o acréscimo de 20%. 

Por isso, é muito importante que os donos de mercearia e minimercado fiquem sempre atentos aos tributos, para não pagar valor desnecessário. 

Com quem devo contar para abrir um empreendimento? 

Abrir uma mercearia ou um minimercado requer alguns cuidados e nada melhor do que alguém que entenda sobre o assunto para consolidar o empreendimento, principalmente ao longo da sua jornada.

Por isso, é preciso do auxílio de um contator, para que ele possa ajudar no planejamento tributário, já que as diferenças e vantagens de cada regime, visando a consolidação do negócio.

Além disso, o contador ajuda na organização, fornecendo todas as informações aos usuários, sejam internos ou externos, apoiado nas estratégias e até mesmo nos planos para alcançar metas e contribuir para o desenvolvimento e crescimento do negócio. 

Posso te ajudar! 

Caso você continue com dúvidas sobre quais tributos pagar, não se preocupe, pois nós conseguimos te auxiliar em todos os aspectos. Clique aqui e nos contate pelo WhatsApp agora mesmo!  

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